SIEG | Simulador de Impacto Tributário
Simulador de Impacto Tributário
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Bem-vindo ao Simulador de Impacto

Sua calculadora completa de impostos e simulações tributárias. Escolha o módulo desejado para começar.

Simples Nacional por Atividade

Cálculo automático por tipo de receita, com Fator R.

Receitas por Atividade

Informe as receitas separadas por tipo de atividade.
Usado para calcular o Fator R (serviços)
Percentual limitado a 5% por lei
Atividade sujeita ao Fator R ?

* Desligado: usa sempre o Anexo V. Ligado: verifica a razão folha/receita e usa Anexo III quando ≥ 28%.

Preencha os campos e clique em calcular.

Lucro Presumido

Cálculo de provisões mensais e trimestrais de IRPJ/CSLL.

Configurações de Parâmetros

Escolha a atividade — os percentuais são aplicados automaticamente.
PIS
0,65%
COFINS
3,00%
Base Presumida
32%
Encargos Trabalhistas
26,8%

📅 Modo de Cálculo

Dados Mensais — 2026

Insira o faturamento e a folha de pagamento por mês.
MêsFaturamento (R$)Folha (R$)

Preencha os meses e clique em calcular.

Comparativo de Apuração

Compare Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.

Dados da Simulação

Informe os dados para comparação.
Fator R Automático
Configurações de Alíquotas ▾

Preencha os campos e clique em calcular.

Simulação de Contratação

Compare CLT, RPA e PJ para descobrir o melhor modelo.

Dados da Simulação

Configure os parâmetros da contratação.

Configurações PJ

Atividade sujeita ao Fator R

Benefícios

Somados ao custo da empresa (CLT e RPA).
Auxílio Creche
Conectividade
Saúde/Odonto
Transporte
Outros

Preencha os campos e clique em calcular.

Simulação de Rescisão

Calcule os valores da rescisão do contrato de trabalho CLT.

Dados da Rescisão

Informe os dados do contrato e do empregado.

Preencha os campos e clique em calcular.

Simulador de IOF

Operações de crédito — IOF diário + adicional de 0,38%.

Dados da Operação

Configure os parâmetros do mútuo.
ⓘ Configurações IOF (Apenas Informativo) ▾

Preencha os campos e clique em calcular.

Impostos de Importação

Calcule CIDE, IRRF, PIS, COFINS e ISS sobre serviços do exterior.

Dados da Operação

Informe os valores e a taxa de conversão.
ISS participa do gross-up de PIS/COFINS

Alíquotas

Alíquotas Padrão

Itens Detalhados

Breakdown por fornecedor (opcional).

Preencha os campos ao lado — o cálculo é automático.

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Tributação na Importação de Serviços

Resumo

IRRF15%
PIS1,65%
COFINS7,60%
CIDE10%*
ISSQN2% a 5%
Total26,25% ~ 39,25%

* Serviços técnicos e de tecnologia.

Com o reajuste de base de cálculo (gross-up), a carga efetiva sobre o valor líquido pode variar entre 45% e 66%. Isso acontece porque, quando o tomador do serviço no Brasil assume o ônus do IRRF, o próprio imposto passa a integrar sua base de cálculo.

Forma de apuração

A maioria dos impostos sobre a importação de serviços vence na data do pagamento ao fornecedor no exterior. O controle costuma ser feito com base nas invoices recebidas, a data de cada pagamento e o tipo de serviço contratado.

IRRF

Base legal

Art. 755 do RIR/2018 · Lei nº 9.779/1999

Incidência

Incide sobre os rendimentos pagos ao exterior a título de pagamento do serviço adquirido.

Exemplo de cálculo

Operação de USD 5.000,00, câmbio de 5,2714, alíquota de 15%.

Com reajuste de base (empresa assume o ônus):
Base de cálculo = 5.000 ÷ (1 − 0,15) = USD 5.882,35
IRRF = 5.882,35 × 15% = USD 882,35
Sem reajuste de base:
IRRF = 5.000 × 15% = USD 750,00

CIDE

Base legal

Lei nº 10.168/2000 · Decreto nº 3.949/2001

Incidência

Incide sobre pagamentos ao exterior decorrentes de exploração de tecnologia e serviços técnicos. Alíquota de 10%.

Exemplos de serviços tributados

  • Assistência técnica
  • Serviços de engenharia
  • Transferência de tecnologia
  • Licenciamento de software

PIS e COFINS

Base legal

Lei nº 10.865/2004

Incidência

Incidem sobre a importação de serviços do exterior — PIS 1,65% e COFINS 7,60%.

ISSQN

Base legal

Lei Complementar nº 116/2003

Incidência

Incide sobre serviços prestados no exterior com resultado no Brasil. Alíquota de 2% a 5%, conforme o município.

Conteúdo elaborado a partir da legislação pública vigente, com finalidade educativa. Não substitui a orientação de um contador para o seu caso específico.

Distribuição de Lucros

Simulador de tributação conforme a Lei 15.270/2025.

Sobre a Lei 15.270/2025: a lei estabelece novas regras para a tributação da distribuição de lucros de empresas para seus sócios (pessoas físicas).

Em resumo: distribuições de lucros que ultrapassem R$ 50.000,00 passam a ter incidência de Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) de 10% sobre o valor total, quando exceder esse limite. Isso significa que a empresa deverá reter e recolher o imposto antes de transferir o valor ao sócio. Valores até R$ 50.000,00 permanecem isentos.

Importante: distribuições de dividendos para Pessoas Jurídicas (PJ) ou Pessoas Físicas (PF) no exterior também são tributadas normalmente, independentemente do valor distribuído.

Valor da Distribuição

Informe o valor que deseja simular para a distribuição de lucros.

Reforma Tributária

Escolha a funcionalidade que deseja utilizar.

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Calculadora Reforma Tributária

Simule o impacto da EC 132/2023 e LC 214/2025 na sua empresa.

Faturamento Anual

Informe a receita bruta estimada da sua empresa.
A alíquota de referência oficial (teto legal da LC 214/2025) é de 26,5%. Em julho de 2026, o Comitê Gestor do IBS projetou tecnicamente 27,91% (18,70% IBS + 9,21% CBS) como parâmetro de calibração — ainda sujeito a ajustes até 2033. Esta simulação usa premissas simplificadas de crédito e alíquotas de ISS representativas por estado (não a base municipal completa de ~5.570 municípios) e não substitui uma análise contábil detalhada.
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Simples Nacional × Regime Regular do IBS/CBS

Na ótica do próprio operador do Simples — comércio (Anexo I), indústria (Anexo II) ou serviços (III/V): vale a pena permanecer no enquadramento atual ou optar pelo regime regular de apuração do IBS/CBS? A resposta depende, antes de tudo, de quem são seus clientes.

Perfil dos clientes e dados do negócio

Tudo recalcula automaticamente, sem botão de cálculo.
🔒 Premissas fiscais (alíquotas, transição do IBS e tabelas dos Anexos — somente consulta) ▾

Preencha o faturamento mensal.

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Consulta Tributária — NBS / CST / Alíquotas IBS & CBS

Informe o código de serviço para consultar os cenários tributários aplicáveis.

Consultar Código de Serviço

Clique no campo ou digite o código (ex: 01.01) ou a descrição do serviço.
Dados extraídos do Anexo VIII — Tabela de Correlação Item LC 116 × NBS × cIndOp × cClassTrib (IBS/CBS), versão 1.00.00, publicada pela Receita Federal e pelo Comitê Gestor da NFS-e Nacional. A alíquota de teste (CBS 0,9% + IBS 0,1%) refere-se à fase de testes de 2026; a tabela oficial deve ser consultada no Portal Nacional da NFS-e para confirmação antes da emissão de notas fiscais.

Últimos Comunicados

Novidades e atualizações tributárias relevantes.

27,91% projetado como alíquota de referência IBS+CBSJul/2026
Lei 15.270/2025 — IRRF sobre distribuição de lucros acima de R$ 50 mil2025
Tabelas do Simples Nacional (LC 155/2016) seguem vigentesAtual